关于北碚区2016年1—8月财政预算执行情况和2015年财政决算情况的审查报告
（2016年9月19日在北碚区第十七届人大常委会第三十一次会议上）
北碚区人大常委会预算工委主任 林 春
区人大常委会：
根据《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》、《中华人民共和国预算法》和重庆市实施《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》办法的规定，区人大预算工委听取了区财政局关于2016年1—8月财政预算执行情况和2015年财政决算情况，并对2015年的财政决算进行了初审，现将审查结果报告如下：
一、2015年财政决算情况
在北碚区第十七届人民代表大会第七次会议上，区政府向会议报告2015年财政预算执行情况。决算上报市财政局后，2016年7月，《重庆市财政局关于2015年市与区县财政年终结算有关事项的通知》（渝财预〔2016〕157号），对2015年财政决算进行了批复。
一般公共预算。北碚区金库一般公共预算收入为276387万元，完成预算的100.1%，加上级补助收入、地方政府债券转贷收入、动用预算稳定调节基金、调入资金、上年结转结余等，收入总计788896万元（区本级734550万元，镇街级54346万元）。全区一般公共预算支出522659万元，加地方政府债券还本支出、安排预算稳定调节基金、上解支出、结转下年支出等，支出总计788896万元。与区第十七届人民代表大会第七次会议审查批准2015年预算执行数保持一致。
政府性基金预算。全区政府性基金预算收入100万元，完成预算的100%，加上级补助、地方政府债券收入、上年结转结余等，收入总计304287万元。全区政府性基金预算支出222329万元，加地方政府债券还本支出、调出资金、上解支出、结转下年支出等，支出总计304287万元。与区第十七届人民代表大会第七次会议审查批准2015年预算执行数保持一致。
国有资本经营预算。全区国有资本经营预算收入7818万元，因各平台公司资产产权交易延后，完成预算的26%，加上级补助收入，收入总计7828万元。全区国有资本经营预算支出7818万元，加结转下年支出，支出总计7828万元。与区第十七届人民代表大会第七次会议审查批准2015年预算执行数保持一致。
区人大预算工委审查认为：2015年，区政府及其财政部门坚持以党的十八大精神为指导，紧紧围绕区委的重大决策部署，积极落实区十七届人大七次会议关于预算的决议，着力稳增长、调结构、惠民生，财政收入保持了相对较好的增长态势，财政支出继续加大在民生及社会发展等重点领域的投入，支出结构进一步优化，财政运行情况良好，工作成效明显，确保了我区各项社会事业的健康发展。建议本次常委会批准2015年财政决算。
二、关于2016年1—8月财政预算执行情况
一般公共预预算收入。1—8月，全区一般公共预算收入完成23.57亿元（含水复片区），同比增涨15.8%，为年度预算的65.8%；其中区金库一般公共预算收入完成19.36亿元，完成年度预算的64.9%，同比增长9.4%。1—8月，全区一般公共预算支出完成36.54亿元，同比增长19.5%，其中，公共安全支出3.17亿元，同比增长12.2%，教育支出5.84亿元，同比增长66.2%，医疗卫生生支出3.8亿元，同比增长8.7%，社保和就业支出5.17亿元，同比增长7.4%。
政府性基金预算。1—8月，全区政府性基金预算线下无收入，政府性基金预算支出完成6.79亿元。
国有资本经营预算。1—8月，全区国有资本经营预算收入完成3051万元，完成年度预算的15.3%。国有资本经营预算无支出。
区人大预算工委认为，今年1—8月，区政府和财政部门主动适应经济新常态，坚持稳中求进，依法组织收入，合理安排支出，注重财源建设，强化财政监管，稳步推进改革，全区财政运行总体平稳，预算执行情况良好。
为了进一步做好财政预算工作，针对2015年区级财政决算和2016年1—8月预算执行情况中反映出来的问题，区人大常委会预算工委提出如下初审意见：
（一）积极培植税源，壮大财政实力
狠抓项目投资，优化发展环境，加快在建项目建设速度和建成项目达产达效，培植增量财源；坚持“放水养鱼”，积极跟进落实各种财政扶持政策，不断培植骨干企业，提升“潜力”企业，促进企业转型升级，提升存量财源；大力培育新型服务业，重点支持高新技术产业和现代服务业，努力培育新的税收增长点，进一步夯实财源建设基础。
（二）加强财税征管，促进收入增长
进一步提振信心，深入研判营改增及增值税市对区分成体制调整等政策对我区当前及长远影响，及时制定应对方案。不断优化税收征管模式，突出抓好重点税种、重点行业、税收大户征收管理工作。加快推进税收保障机制建设，实现对税源变化多层次、全方位的预测分析和动态监控，健全征收办法，形成征管合力。进一步摸清税基，控管税源，不断拓宽零散税收征管空间，做到应收尽收。非税收入要严格按照政策规定，及时足额缴入国库。
（三）优化支出结构，提升保障水平
进一步加强预算支出管理，强化对财政资金使用情况的监督和检查。严格控制新增政府性项目投资配套资金规模，大力压缩一般性支出，保障重点支出和民生支出。督促部门加快项目预算支出进度。加强预算绩效管理，强化对重点民生支出和重大专项支出的绩效评价，不断提高财政资金使用效益。
（四）深化预算改革，完善预算编制
认真贯彻落实《预算法》，实施全口径预算管理，加快健全以一般公共预算为主体、统一规范的全口径政府预算体系，将政府收支全部纳入预算管理，促进各类预算有机衔接。严格预算编审程序，细化编制内容，增强预算编制的全面性、科学性、合理性。建立规范的预算调整事项审批程序，从严控制预算调整。进一步完善预算执行动态监控体系，增强预算执行的均衡性和有效性。建立健全部门支出标准体系，推进财政专项资金管理改革。加大财政存量资金盘活力度，建立健全部门存量资金与预算挂钩和定期清理机制。继续推进财政预决算公开，细化公开内容，广泛接受社会监督。
（五）健全监督机制，强化问题整改
加强对预算编制、执行和决算的日常监督，建立健全覆盖所有政府性资金和财政支出全过程的监督机制。强化财政监督，充分发挥审计职能作用。区政府及其有关部门要高度重视审计查出的问题和审计部门提出的建议，认真做好审计查出问题的整改工作。要加强对违法违规问题的追责和问责，有关部门作为审计查出问题的责任主体，要及时将整改结果向社会公布。
以上报告，请予审议。
